Overblik: Ekstraordinært løft af indskudsloft på aktiesparekontoen

Bliv medlem af Dansk Aktionærforening og støt vores arbejde for private investorer

Folketinget har nu vedtaget, at indskudsgrænsen på aktiesparekontoen forhøjes ekstraordinært til 166.200 kroner i 2025. I samme ombæring vedtages en gradvis indfasning af forhøjelsen af progressionsgrænsen for personers aktieindkomst.

Ekstraordinær forhøjelse af indskudsloftet

For de mere end 400.000 danskere, der har en aktiesparekonto, er det en god nyhed, at indskudsgrænsen hæves.

"Små skridt er stadig fremskridt. Selvom jeg havde ønsket, at indskudsloftet blev hævet endnu mere, eller helt fjernet, gør det bestemt ikke aktiesparekontoen mindre attraktiv, nu hvor loftet hæves fra de 142.500 kr. der allerede var besluttet, til 166.200 kr.  Det er trods alt en ekstraordinær forhøjelse på 23.700 kroner, skriver privatøkonom i Nykredit Jeanette Kølbæk i en kommentar.

LÆS OGSÅ:
Thorleif Jackson med ny dansk udbytteportefølje - se de 10 danske udbytteaktier her

Den største fordel ved aktiesparekontoen er, at afkastet kun beskattes med 17 procent. Til sammenligning er skatten på afkastet 27 procent eller 42 procent, hvis man investerer i børsnoterede aktier via et almindeligt depot.

"Mit udgangspunkt er altid, at når der er indført indskudsloft på en opsparingsform, er det som udgangspunkt en god idé at benytte sig af den. Dette gælder også eksempelvis børne- og aldersopsparing, som ligeledes er yderst attraktive opsparingsformer," siger Nykredit-økonomen.

Lavere afkastskat, større formue

Prioriterer man en opsparingsform med lav afkastskat, vil det resultere i en større formue over tid.

Forudsætninger: Årligt afkast på 7%. Omkostninger er ikke medregnet. Beregningen tager højde for de forskellige skattemiljøer. Beregningen er lavet for en privatperson med civilstatus som enlig, baseret på 2024-tal. Der er en risiko for tab ved at investere.

Af Nykredits beregninger fremgår det, at formuen vil være mellem 5.400 kr. og 32.900 kr. større, hvis man investerer via aktiesparekontoen sammenlignet med et almindeligt depot, under de givne forudsætninger.

Afkastskatten på aktiesparekontoen opgøres efter lagerprincippet. Det betyder, at man skal betale 17 procent af årets værdistigning, uanset om man har solgt værdipapirerne eller ej.

Har du i stedet oplevet et fald i værdien et år, kan tabet fremføres og modregnes i efterfølgende positive afkast i aktiesparekontoen.

LÆS OGSÅ: Sætter Novo-aktien på favoritliste til 2025

Men, lukkes aktiesparekontoen, vil man miste det fremførte tab. Så vil man overføre aktiesparekontoen fra en bank eller handelsplatform til en anden, skal man lave en overførsel af aktiesparekontoen, for at bevare fremførte tab – ikke lukke den.

Hvis man er studerende eller folkepensionist, er der en ekstra god grund til, at benytte aktiesparekontoen. Afkastet giver nemlig ikke modregning i hverken SU'en eller folkepensionen, hvilket gør det muligt at investere sin opsparing, uden samtidig at få reduceret sin indkomst.

Gradvis forhøjelse af progressionsgrænsen for aktieindkomst giver en skattelettelse

Folketinget har også vedtaget en gradvis indfasning af forhøjelsen af progressionsgrænsen for aktieindkomst – det vil sige det beløb, hvor skattesatsen på aktieindkomst stiger fra 27 procent til 42 procent.

• For indkomståret 2025: Progressionsgrænsen forhøjes til 67.500 kr. og 135.000 kr. for ægtefæller. 
• For indkomståret 2026: Progressionsgrænsen forhøjes til 75.800 kr. og 151.600 kr. for ægtefæller.
• For indkomståret 2027: Progressionsgrænsen forhøjes til 83.100 kr. og 166.200 kr. for ægtefæller.

Alle tal er 2025-niveau.

Den trinvise indfasning fordeles over tre år, og giver hvert år en lille skattelettelse. Den er fordelt således, at man kan opnå en skattelettelse på op til 975 kr. i 2025, yderligere 1.245 kr. i 2026 og 1.095 kr. i 2027, svarende til 3.315 kr. i alt. Denne skattelettelse ligger udover den årlige indeksregulering af progressionsgrænsen, hvorfor skattelettelsen kan blive større. Oprindeligt var planen, at indfasningen skulle være fuldt gennemført i 2025. Nu sker skattelettelsen dog over tre år i stedet.