10 fradrag, du skal huske på din årsopgørelse

Det er gratis at tilmelde sig Dansk Aktionærforenings nyhedsbrev, hvor du får aktieanalyser hver uge.

Mandag den 24. marts åbner Skattestyrelsen for årsopgørelse 2024. Herunder er 10 punkter, du kan tjekke, og som potentielt kan give dig ekstra fradrag. Kilden til de 10 punkter er privatøkonom i Nykredit Jeanette Kølbek.

1: Nye oplysninger på din årsopgørelse vedr. ejerbolig

Grundskylden og ejendomsværdiskatten vil for første gang begge blive vist og beregnet efter de nye boligskatteregler.

Pensionist-, indefrysnings- og tillægslånene for 2024 samles nu for første gang på årsopgørelsen. Det samlede beløb kan findes i rubrikken ’Udskudt ejendomsskat’.

Lån fra tidligere år vil fortsat fremgå af kommunernes låneopgørelser i en periode, indtil de samlet overføres til staten.

Du skal være opmærksom på at boligskatterne er beregnet på baggrund af foreløbige vurderinger. Når de endelige vurderinger kommer får du genberegnet og efterreguleret din boligskat. Derfor kan det forekomme, at nogle årsopgørelser vil blive justeret efter den 24. marts.

Det har Vurderingsstyrelsen skrevet mere om her.

LÆS OGSÅ:
Efter kæmpestigning: Aktien kan stige 50 procent i år

2: Kørsel til og fra arbejde

Hvis du har over 12 km til arbejde hver vej, har du ret til fradrag for din kørsel mellem hjem og arbejde. Men husk at korrigere for hjemmearbejdsdage. Fradraget er på 2,23 kr. pr. km for kørsel mellem 25-120 km og 1,12 kr. pr. km for kørsel over 120 km. Der gælder særlige fradragsregler hvis du bor i såkaldte yderkommuner. Alle transportmidler giver fradrag – uanset om du anvender bil, tog, bus eller cykel.

Eksempel: Hvis du pendler 50 km til dit arbejde og har 200 arbejdsdage om året, kan du få et kørselsfradrag på op til 34.000 kr. Det svarer til cirka 8.840 kr. efter skat.

Se rubrik 51 på årsopgørelsen.

LÆS OGSÅ: Danske millionærers 10 aktiefavoritter

3: Bidrag til velgørenhed

Hvis du har støttet velgørende organisationer som for eksempel Kræftens Bekæmpelse eller Alzheimerforeningen, kan du få skattefradrag for dine bidrag – dog maks. 18.300 kr. for 2024. Det kan derfor betale sig at kontrollere, om dine donationer er blevet korrekt registreret hos Skattestyrelsen.

Eksempel: Har du givet en donation på 5.000 kr., til en godkendt forening, vil fradraget spare dig for 1.300 kr. i skat.
På Skattestyrelsens hjemmeside kan du se listen over godkendte foreninger.

Se listen hos Skattestyrelsen her.

4: Servicefradrag

Har du fået hjælp til rengøring, børnepasning eller andre serviceopgaver i hjemmet? Så husk at oplyse det.
For 2024 kan du trække op til 11.900 kr. fra – hvis betalingen skete elektronisk senest 28. februar 2025. Bemærk, at kun arbejdsløn dækkes – ikke materialer.

Eksempel: Det svarer til, at hvis du benytter dig af servicefradraget helt ud, og har betalt 11.900 kr. for serviceydelser, sparer du ca. 3.100 kr. i skat.

Se Skattestyrelsens fulde liste over godkendte ydelser her.

Se rubrik 461 på årsopgørelsen.

LÆS OGSÅ: To typer af aktier er kommet ind i varmen

5: Er dine boligforhold registreret korrekt?

Har du købt eller solgt ejerbolig i 2024, skal du være opmærksom på, at ejendomsværdiskatten, som udgangspunkt fastsættes, fra den dag, du overtager boligen. Flytter du senere ind, skal skatten først betales fra indflytningsdatoen. Derfor er det vigtigt at få det registreret, så du ikke ender med at betale for meget.

Det samme gælder, hvis du sælger en bolig – flytter du ud før den officielle overtagelsesdato, bør ejendomsværdiskatten justeres, så du ikke betaler for en periode, hvor du ikke længere bor der.

Se her, hvordan du nemt tjekker og retter din årsopgørelse, hvis du har købt eller solgt ejendom i 2024.

LÆS OGSÅ: Forventer at dansk selskab kan mere end fordoble indtjeningen

6: Gæld i udenlandsk ejendom

Hvis du har lån med pant i en udenlandsk ejendom, er det meget vigtigt, at du selv påføre dine renteudgifter på årsopgørelsen for at få fradraget. Du får det ikke automatisk.

LÆS OGSÅ: Kan sende dansk øl-aktie op

7: Gevinster eller tab på værdipapirer

Har du aktier i en udenlandsk bank eller depot, skal du selv indberette indtægter som fx renter, aktieudbytte og kursavancer til Skattestyrelsen. Dette gælder ikke for danske depoter, hvor banken eller handelsplatformen automatisk indberetter.

Husk også at oplyse om aktier, der er ophørt, som ved fx konkurs. I 2024 blev eksempelvis både Roskilde Bank og Amagerbankens konkursbo endelig opgjort, hvilket gør det muligt at få fradrag for det realiserede tab. Det gælder også for SAS aktien, som blev gjort værdiløs i 2024.

For børsnoterede aktier er det rubrik 66 på årsopgørelsen.

LÆS OGSÅ:
Tidligere udenrigsminister: "Jeg har valgt at investere i kvalitetsaktier"

8: Pensionsindbetalinger

Ratepension: Godt 30.000 danskere får årligt en advarsel på deres årsopgørelse, fordi de har indbetalte mere på ratepensionen end der gives fradrag for – og dermed risikerer at betale ekstra skat. Dette sker ofte hvis man har en ordning gennem både arbejdsgiveren og private indbetalinger eller har skiftet job flere gange i løbet af året.

Har du indbetalt over fradagsgrænsen på en ratepension, vil der være en meddelelse om det i din årsopgørelse. Du har i så fald tre muligheder, hvis du har indbetalt for meget:

Lad beløbet stå på ratepensionen og få skattefrie udbetalinger: Man kan udfylde en blanket med det beløb, som man ikke har fået fradrag for. Blanketten findes HER. Når man senere skal have udbetaling fra ratepensionen, er udbetalingen skattefri i det omfang, der ikke er opnået fradrag på indbetalingstidspunktet. Der er ingen forældelsesfrist, så korrektion kan ske lang tilbage i tid. Kontakt Skattestyrelsen, hvis du ønsker denne løsning.

Få det overskydende beløb udbetalt: Kontant din bank eller pensionsselskab, hvis du ønsker at få det for meget indbetalte beløb udbetalt.

Overfør beløbet til en fradragsberettiget livrente: Husk, at der her gælder en genoptagelsesfrist. Ændringer vedr. fx 2021 skal ske senest 1. maj 2025. Kontant din bank eller pensionsselskab, hvis du ønsker at overføre beløbet til en livrente.

Privattegnet livrente: Har du foretaget et stort engangsindskud på en privattegnet livrente, eller foretager du større årlige indbetalinger til en sådan, skal du huske, at du selv skal skrive fradraget på årsopgørelsen.

Det er en god idé at kontrollere, om din indbetaling til en privat livsvarig livrente er angivet som fradrag på din årsopgørelse under rubrik 24.

Hvis fradraget ikke bliver registreret, kan det få store økonomiske konsekvenser. Der har tidligere været en sag, hvor en borger indbetalte store beløb på en privattegnet livrente, men overså Skattestyrelsens besked på årsopgørelserne om, at borgeren selv skulle indtaste fradraget. Da borgeren endelig fik rettet fejlen, blev fradraget kun korrigeret for de senere år, mens de tidligere år var forældede. Konsekvensen var, at borgeren mistede fradragsretten for flere års indbetalinger.

I modsætning til ratepensionen er der derfor en forældelsesfrist for at rette indbetalinger på en privattegnet livrente.

LÆS OGSÅ: "De skovler penge ind, selvom de vokser"

9: Har du lånt penge ud? Så kan du få fradrag for privat gæld

Mange låner penge ud til familie og venner, særligt i tilfælde hvor forældre hjælper børnene med et lån til boligkøb. Så er det vigtigt at tjekke rubrik 44 i årsopgørelsen, for renter på private lån, kan give fradrag. Men du skal selv oplyse det.

Rubrik 44 på årsopgørelsen.

LÆS OGSÅ:
Kurt Kara: Derfor køber Warren Buffett billige japanske aktier

10: Udlejning af sommerhus

Ved udlejning af sommerhus er det skattefrit af de første 46.100 kr. i lejeindtægt, hvis udlejningen sker via et bureau, der skal indberette om udlejningen til Skattestyrelsen. Hvis du selv har stået for udlejningen, er de første 12.700 kr. skattefrie i 2024. Der skal betales skat af 60 % af den indtægt, der overstiger nævnte grænser.

Eksempel ved privat udlejning:

Du udlejer dit sommerhus privat i 2024 og får en lejeindtægt på 50.000 kr. inkl. forbrug.

Det giver dig en skattepligtig indtægt på ca. 22.400 kr. efter bundfradrag og de 60%. Betaler du ikke topskat, svarer det til, at du skal betale godt 9.000 kr. i skat.

Skriv den skattepligtige indtægt på din årsopgørelse i rubrik 37

LÆS OGSÅ: Fundamentalporteføljen laver afkast på 3.700 procent - se porteføljens 11 aktier

Vigtige datoer, du skal kende

Hvis du finder fejl eller mangler i din årsopgørelse, har du mulighed for at rette i den frem til 1. maj 2025. Udbetaling af overskydende skat sker fra d. 25. april. Det er en klar fordel at indbetale evt. restskat senest 1. juli 2025, fordi der efter denne dato også skal betales restskattetillæg.

Bliv medlem af Dansk Aktionærforening og få aktieanalyser og interviews i magasinet Aktionæren.